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力諾特玻、百勝智能、義翹科技創業板首發過會

2021/3/4 21:06:34      挖貝網 王曉月

挖貝網 3月4日,據深交所消息,創業板2021年第14次審議會議結果顯示,力諾特玻、百勝智能、義翹科技3家企業首發過會。

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力諾特玻

力諾特玻是一家主營業務為特種玻璃的研發、生產及銷售,致力于硼硅玻璃的開發和應用,主要產品有藥用玻璃、耐熱玻璃和電光源玻璃等系列。2017年至2019年,力諾特玻的營收分別為5億元、6億元、6.6億元,利潤分別為0.49億元、0.66億元、0.82億元。本次擬公開發行5811萬股,擬募資5.4億元,將用于中性硼硅藥用玻璃擴產項目、高硼硅玻璃生產技改項目、年產9200噸高硼硅玻璃產品生產項目、LED光學透鏡用高硼硅玻璃生產項目、輕量化高硼硅玻璃器具生產項目。

針對力諾特玻,深交所問到的問題有:

1. 請發行人代表說明報告期內:(1)在營業收入低于同 行業可比公司德力股份和山東華鵬的情況下,實現的銷售凈 利率顯著高于后者的合理性;(2)發行人耐熱玻璃產品毛利 率顯著高于后者的合理性。請保薦人代表發表明確意見。

2. 在新三板掛牌期間及報告期內,發行人存在多次與力 諾集團等關聯方的資金拆借,為關聯方提供擔保,向非銀行機構貼現,開具無真實交易背景的商業票據等財務內控不規 范的情形。請發行人代表說明:(1)上述情形是否違反相關 法律法規的規定,是否應承擔相關的法律責任;(2)相關內 控不規范情形的整改落實情況及效果。請保薦人代表發表明 確意見。

此外,力諾特玻還需對以下問題進行落實:

1. 請發行人在招股說明書中補充披露報告期內在營業收 入低于同行業可比公司德力股份和山東華鵬的情況下,實現 的銷售凈利率顯著高于后者的原因。請保薦人發表明確意見。

2. 針對報告期內內控不規范的情形,請發行人在招股說 明書中補充披露:(1)已采取的具體整改措施及效果;(2) 進一步完善財務內控制度并確保有效執行的措施。請保薦人 發表明確意見。

百勝智能

百勝智能是一家主要從事各種出入口控制與管理設備的研發、生產和銷售的公司,并能夠針對客戶需求提供出入口控制與管理整體解決方案。2017年至2019年的營收分別為4億元、4.3億元、4.7億元,利潤分別為0.41億元、0.46億元、0.43億元。本次擬公開發行不超過4447萬股,擬募資6.1億元,將用于智能出入口安防設備生產基地建設項目、研發技術中心升級建設項目、補充流動資金,其中3億元將用于補充流動資金,約占總募資金額50%。

針對百勝智能,深交所問到的問題有:

1. 請發行人代表說明:(1)報告期內,直銷模式和經銷 模式下毛利率差異變動的合理性;(2)2020 年度道閘類產品 銷售單價上升、單位成本下降的合理性;(3)發行人與前員 工任職的經銷商之間的交易,在銷售價格、信用政策等方面 與其他經銷商相比是否存在明顯差異或特殊安排。請保薦人 代表發表明確意見。

2. 就 2015 年 10 月股改折股所涉個人所得稅,請發行人 代表說明:(1)上述稅金的實際繳納情況,是否構成逾期繳 納;(2)上述稅金繳納的會計處理,是否符合企業會計準則 的規定,是否影響發行人資本的足額性。請保薦人代表發表 明確意見。

此外,百勝智能還需對以下問題進行落實:

1. 請發行人分具體產品進一步說明,與2019年相比,2020 年度道閘類產品銷售單價上升、單位成本下降的具體情況及 原因,并在招股說明書中補充披露。請保薦人、申報會計師 發表明確意見。

2. 請發行人分品類進一步說明報告期內,直銷模式和經 銷模式下毛利率差異變動的原因及合理性,并在招股說明書 中補充披露。請保薦人、申報會計師發表明確意見。

3. 請發行人在招股說明書中補充披露股改折股所涉個人 所得稅的實際繳納情況。請保薦人、發行人律師發表明確意 見。

義翹科技

義翹科技一家從事生物試劑研發、生產、銷售并提供技術服務的生物科技公司,主要業務包括重組蛋白、抗體、基因和培養基等產品,以及重組蛋白、抗體的開發和生物分析檢測等服務。本次擬公開發行不超過1700萬股,擬募資9億元,將用于生物試劑研發中心項目、全球營銷網絡建設項目、補充流動資金。

針對義翹科技,深交所問到的主要問題有:

1. 請發行人代表說明新冠疫情對發行人持續經營能力的影響。請保薦人代表發表明確意見。

2. 請發行人代表根據實質重于形式的原則,說明發行人 股東 QM92 與啟明融信、啟明融創、啟華二期之間是否存在關 聯關系,是否為一致行動人。請保薦人代表發表明確意見。


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